تأجيل AOW: القيود القانونية
تأجيل AOW يعني أنك تستلم AOW لاحقًا من العمر القانوني (67 عامًا في 2024). على الرغم من أن هذا قد يبدو جذابًا ماليًا، إلا أن هناك قيودًا قانونية مهمة يجب أن تعرفها. هذه القيود محددة في قانون AOW (المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW) وقانون الضرائب 2001. في هذا المقال، نوضح ما يُسمح لك به وما لا يُسمح، مع أمثلة عملية وآثار ضريبية.
ما هو تأجيل AOW؟
تأجيل AOW يعني أنك تختار عمدًا تأجيل استلام قانون الشيخوخة العام (AOW) بعد العمر القانوني. يرتفع عمر AOW تدريجيًا إلى 67 عامًا (في 2024). على سبيل المثال، إذا كان عمرك القانوني 67 عامًا في 2025، يمكنك تأجيله. هذا ممكن، لكنه ليس خاليًا من المخاطر والقيود.
الأسباب الرئيسية لتأجيل AOW هي:
- الفائدة المالية: تحصل على معاش AOW أعلى (0,53% إضافي شهريًا لكل عام تأجيل).
- المرونة: يمكنك العمل لفترة أطول أو نمو أصولك.
- تأمين الصحة: لمن هم فوق 65 عامًا، التأمين الصحي إلزامي، لكن بعد 67 عامًا ينطبق نظام AOW. التأجيل يتيح التفكير في ذلك.
لكن انتبه: القانون يفرض شروطًا صارمة على التأجيل. هذه الشروط تهدف إلى منع الإساءة وضمان استدامة النظام.
الأساس القانوني: ماذا يقول القانون؟
إمكانية تأجيل AOW محددة في:
- المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW: يُسمح بتأجيل AOW، لكن هناك فترة تأجيل قصوى.
- المادة 10a من قانون AOW: قيود على الاسترداد إذا توفيت قبل استلام المبلغ المؤجل.
- قانون الضرائب 2001 (المادة 3.109): الآثار الضريبية للتأجيل، مثل الضريبة على المبلغ الأعلى من AOW.
فترة التأجيل القصوى
يمكنك تأجيل AOW بحد أقصى 5 سنوات. هذا يعني أنه إذا كان عمر AOW القانوني 67 عامًا، يمكنك استلامه متأخرًا حتى عيد ميلادك الـ72. بعد هذا العمر، يُمنح AOW تلقائيًا، حتى لو لم تتقدم بطلب.
مثال:
| عمر AOW القانوني | آخر تاريخ ممكن للاستلام |
|---|---|
| 67 عامًا (2024) | 72 عامًا |
| 68 عامًا (2029) | 73 عامًا |
لا يمكن التأجيل في حالات معينة
يمنع القانون تأجيل AOW في الحالات التالية:
- إذا كنت تتلقى معاش شيخوخة آخر، مثل معاش WGA أو معاش ANW. لا يُسمح باستلام AOW إلى جانب هذه المعاشات.
- إذا كنت قد أوقفت معاش AOW سابقًا (على سبيل المثال، بسبب التوقف عن العمل قبل العمر القانوني).
- إذا كنت تعيش في الخارج وتتلقى معاشًا مشابهًا هناك. في هذه الحالة، تنطبق القواعد الدولية (اللائحة الاتحادية الأوروبية 883/2004).
- إذا كنت تتلقى معاش IB (التدبير الدخلي للمساعدة الخاصة)، لأنه مخصص للأشخاص ذوي الدخل المنخفض.
الآثار الضريبية لتأجيل AOW
تأجيل AOW له آثار ضريبية. المبلغ الأعلى من AOW الذي تتلقاه لاحقًا يُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة. هذا قد يؤثر على خصم الضريبة والشرائح التصاعدية.
كيف تعمل الضريبة على AOW المؤجل؟
الجزء المؤجل من AOW يُحسب ضمن دخلك السنوي. هذا قد يؤدي إلى:
- ضريبة دخل أعلى، لأن إجمالي دخلك أعلى.
- خصم ضريبي أقل، لأن دخلك يتجاوز الحد الأدنى.
- لا خصومات تلقائية، مثل نظام الدورة الحياتية أو خصم الصندوق 3 (للأصول).
مثال:
افترض أن معاش AOW الخاص بك عادةً 1500 يورو شهريًا. إذا أجلته لمدة سنتين، ستتلقى لاحقًا 1650 يورو شهريًا (0,53% إضافي سنويًا). هذا المبلغ الإضافي يُخضع للضريبة كدخل، مثل دخلك الآخر (مثل من العمل أو الأصول).
الصندوق 1 أم الصندوق 3؟
الجزء المؤجل من AOW يقع تحت الصندوق 1 (الدخول)، وليس تحت الصندوق 3.