Successieplanning voor DGA's met Partner in Utrecht: Testament en BV-Overdracht
Utrechtse DGA's met een partner moeten successieplanning zorgvuldig afstemmen op scheidingsrisico's, vooral in een dynamische regio als de Domstad met veel familiebedrijven. Een flexibel testament met tweetrapsmachtiging voorkomt gedwongen verkoop van BV-aandelen. Volgens BW Boek 4 regelt artikel 4:118 de legitieme portie, maar uitsluitingsclausules in combinatie met Utrechtse notarisdiensten beschermen het ondernemingsvermogen effectief tegen claims.
Bij overlijden geldt de Wet LB: partnerpensioen via de BV, wat voor Utrechtse ondernemers met woonplaats in de stad ideaal aansluit bij lokale pensioenadviseurs. Certificering van aandelen scheidt economisch belang van stemrecht, perfect bij gemengde gezinnen in de groeiregio Utrecht. Fiscale optimalisatie via een BV-holding met stam- en preferente aandelen, vaak geadviseerd door specialisten uit het Utrechtse zakencentrum. Successierecht: vrijstelling €723.000 per kind, met 40% tarief daarboven – plan met Utrechtse fiscalisten voor maximale besparing.
Na scheiding: update direct het testament en huwelijkse voorwaarden bij een notaris in Utrecht-Zuid of het centrum. Praktijkvoorbeeld uit Utrecht: een levenstestament benoemt een vertrouwenspersoon voor BV-besluitvorming bij wilsonbekwaamheid, zoals bij ondernemers langs de Merwede. Combineer met schenkingen van waarde-certificaten om erfbelasting te spreiden over jaren. Fiscaal voordeel: geen schenkbelasting bij periodieke giften onder de drempel, ideaal voor Utrechtse DGA's met internationale connecties via Schiphol.